現金流與利潤：有什麼區別？

現金流和利潤有什麼區別？

這兩個術語都與公司的收入和支出有關，因此區分兩者可能會變得非常混亂。

現金流和利潤是金融中兩個非常相似的術語。 今天，我們將通過查看它們的定義並深入理解它們來了解這兩者之間的區別。

什麼是現金流？

現金流被定義為在特定時間進出組織的現金淨餘額。 它既可以是積極的，也可以是消極的。 正現金流意味著公司流入的資金多於流出的資金。 另一方面，負現金流意味著公司流出的資金多於流入的資金。

現金不斷進出企業。 您可以通過以下示例更好地了解現金流：

當製造商從供應商那裡購買原材料時，現金就會從他們的業務中轉移出去。 之後，當同一家製造商將由該原材料製成的商品出售給其他企業時，資金就會流入他們的企業。

除了購買原材料外，現金還可以通過多種方式流出企業，例如支付水電費、支付債務人以及支付員工工資。

在我們的例子中，如果流入製造商業務的現金流量高於流出的資金（支付賬單、原材料等），那麼他們的業務將產生正現金流。 或者，如果他們的業務流出的金額高於流入的金額，他們就會有負現金流。

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現金流的類別

我們可以將現金流分為三類：

1、融資現金流

融資現金流是資金在公司與其所有者、投資者或債權人之間流動的方式。 它是指為公司融資而產生的淨現金，可能包括股權、債務和股息支付。

2.投資現金流

投資現金流是公司與投資相關的活動產生的淨現金。 這些活動包括購買實物資產（設備、財產等）、出售實物資產、投資證券等。通常，由於公司不斷投資於其業務以促進增長和發展，因此這種現金流為負數。

3、經營現金流

經營現金流是公司日常業務運營產生的淨現金。 要正確經營一家公司並不斷擴大規模，正現金流至關重要。 它有助於維持公司的發展。

現金流量表

您將在現金流量表中報告您公司的現金流量。 它是一份財務文件，詳細分析了企業在特定時間段內的現金情況。 它顯示了公司收到或使用現金的各個領域。 它還協調現金餘額的期末和期初。

現在我們已經在“現金流與利潤”討論中討論了現金流，現在讓我們看看利潤的定義，看看它與現金流有何不同：

什麼是利潤？

利潤是指企業的所有運營費用從其產生的收入中減去後的餘額。 這是您平衡賬簿並從收益中減去費用時的剩餘金額。

根據組織的性質，您可以將利潤分配給公司的股東和所有者。 通常，它以股息支付的形式分配或作為投資放回公司。 例如，您可以將組織的利潤投資於新產品的研發 (R&D) 或購買新庫存供您的企業銷售。

正如我們的現金流可以是正數或負數一樣，利潤也可以有正數或負數。 當您的利潤為負數時，我們稱其為虧損，因為這意味著公司在其運營上花費的錢多於其產生的錢。 如果它有一個正值，我們稱之為利潤。

利潤類型

我們可以將利潤分為三類：

1、淨利潤

淨利潤是指企業從收入中扣除所有費用後的淨收入。 這裡扣除的費用還包括稅款和利息。

2、營業利潤

營業利潤是指企業從日常經營活動中產生的淨利潤。 通常，它不包括負現金流，例如債務利息支付或稅款支付，因此它與淨利潤不同。

它不包括來自業務日常運營之外的部分的正現金流。 營業利潤的另一個名稱是息稅前利潤 (EBIT)。

3、毛利

毛利潤是您從收入中扣除已售商品成本後的剩餘金額。 它由可變成本組成，這取決於您的產出水平，例如生產產品所需的勞動力和材料成本。

但是，它不包括公司無論有多少產出都必須支付的固定成本。 這些固定成本包括員工工資、水電費、租金和其他相關費用。

損益表

您通過損益表顯示公司的利潤和所有相關信息。 損益表也稱為損益表 (P&L)。 它總結了特定時間段內收益、收入、損失和費用的總體影響。

現金流與利潤之間的差異

到目前為止，您必須了解現金流量和利潤之間的區別。 利潤是指企業在支付所有費用後剩餘的金額。 另一方面，現金流量是流入和流出企業的現金淨流量。

一家公司可以在不盈利的情況下擁有正現金流。 當現金來自公司收入以外的來源時，就會發生這種情況，例如，當所有者貸款或存入個人資金時。

這些是股權或負債交易，將出現在資產負債表上。 相反，一家公司即使賺取了巨額利潤，也可能出現負現金流。 例如，如果企業所有者從公司取出現金以支付個人開支或償還貸款。

此類交易也將出現在資產負債表上，但不會出現在損益表上。

現金流量和利潤之間的主要區別在於會計和交易來源。

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