Nakit Akışı ve Kar: Fark Nedir?

Nakit akışı ve kâr arasındaki fark nedir?

Bu terimlerin her ikisi de bir şirketin gelir ve giderleriyle ilgilidir, bu nedenle ikisi arasında ayrım yapmak oldukça kafa karıştırıcı olabilir.

Nakit akışı ve kâr, finansta çok benzer iki terimdir. Bugün, tanımlarına bakarak ve derinlemesine anlayarak bu ikisi arasındaki farkı öğreneceğiz.

Nakit Akışı Nedir?

Nakit akışı, belirli bir zamanda bir kuruluşa giren ve çıkan net nakit dengesi olarak tanımlanır. Hem olumlu hem de olumsuz olabilir. Pozitif nakit akışı, şirketin içine giren paradan daha fazla paraya sahip olduğu anlamına gelir. Öte yandan, negatif nakit akışı, şirketin ondan girenden daha fazla parası olduğu anlamına gelir.

Nakit sürekli olarak bir işin içinde ve dışında hareket eder. Aşağıdaki örnekle nakit akışını daha iyi anlayabilirsiniz:

Bir üretici, tedarikçiden hammadde satın aldığında, nakit işlerinden çıkar. Daha sonra aynı üretici, o hammaddeden ürettiği malı başka işletmelere sattığında, işletmelerine para akışı olur.

Hammadde satın almanın yanı sıra, elektrik faturalarının ödenmesi, borçluların ödenmesi ve personelin maaşlarının ödenmesi gibi bir işletmeden nakit akışının birçok yolu vardır.

Örneğimizde, üreticinin işine giren nakit miktarı, dışarı çıkan paradan (faturaların, hammaddelerin ödenmesi vb.) daha yüksek olsaydı, o zaman işletmeleri pozitif bir nakit akışına sahip olurdu. Alternatif olarak, işlerinden çıkan para miktarı gelen para miktarından daha fazla olsaydı, negatif bir nakit akışı olurdu.

Okuyun: MBA'de Büyüme Fırsatları

Nakit Akışı Kategorileri

Nakit akışını üç kategoriye ayırabiliriz:

1. Nakit akışının finansmanı

Nakit akışının finansmanı, fonların bir şirket ile sahipleri, yatırımcıları veya alacaklıları arasında nasıl hareket ettiğidir. Şirketi finanse etmek için üretilen net nakdi ifade eder ve öz sermaye, borç ve temettü ödemelerini içerebilir.

2. Nakit akışına yatırım yapmak

Nakit akışına yatırım yapmak, bir şirketin yatırımla ilgili faaliyetlerinin yarattığı net nakittir. Bu faaliyetler arasında fiziksel varlıkların (ekipman, mülk vb.) satın alınması, fiziksel varlıkların satışı, menkul kıymetlere yapılan yatırımlar vb. dahildir. Şirketler büyüme ve gelişmeyi kolaylaştırmak için işlerine sürekli yatırım yaptıklarından genellikle bu nakit akışı olumsuzdur.

3. İşletme nakit akışı

Faaliyet nakit akışı, bir şirketin günlük ticari operasyonlarının ürettiği net nakittir. Bir şirketi düzgün bir şekilde yönetmek ve sürekli genişletmek için pozitif bir nakit akışı hayati önem taşır. Şirketin büyümesini sürdürmesine yardımcı olur.

Nakit Akış Tablosu

Nakit akış tablosunda şirketinizin nakit akışını rapor edersiniz. Belirli bir zaman diliminde bir işletmenin nakitine ne olduğuna dair ayrıntılı bir analiz sağlayan finansal bir belgedir. Şirketin nakit aldığı veya kullandığı çeşitli alanları gösterir. Ayrıca nakit bakiyelerinin bitişi ve başlangıcını uzlaştırır.

Artık "nakit akışı - kar" tartışmamızda nakit akışını ele aldığımıza göre, şimdi kârın tanımına bakalım ve nakit akışından nasıl farklı olduğunu görelim:

Kar nedir?

Kâr, bir işletmenin tüm işletme giderleri elde edilen gelirden çıkarıldığında kalan bakiyeyi ifade eder. Defterleri dengelediğinizde ve gelirlerden masrafları çıkardığınızda kalan miktardır.

Kuruluşun niteliğine bağlı olarak, kârı şirketin hissedarlarına ve sahiplerine dağıtırsınız. Genellikle temettü ödemeleri şeklinde dağıtılır veya şirkete yatırım olarak geri yatırılır. Örneğin, kuruluşunuzun kârını yeni ürünlerin araştırma ve geliştirmesine (Ar-Ge) yatırabilir veya işletmenizin satması için yeni envanter satın alabilirsiniz.

Nakit akışının pozitif veya negatif olabileceği gibi, kârın da pozitif veya negatif bir değeri olabilir. Kârınız negatif olduğunda, buna kayıp deriz çünkü bu, şirketin operasyonlarından elde ettiğinden daha fazla para harcadığı anlamına gelir. Pozitif bir değeri varsa, buna kâr diyoruz.

Kar Türleri

Kârı üç kategoriye ayırabiliriz:

1. Net kar

Net kar, bir işletmenin tüm giderlerini gelirlerinden düşüldükten sonra net gelirini ifade eder. Burada indirilen giderlere vergi ve faiz ödemeleri de dahildir.

2. Faaliyet karı

Faaliyet karı, bir şirketin günlük ticari faaliyetlerinden elde ettiği net karı ifade eder. Genellikle, borç faiz ödemeleri veya vergi ödemeleri gibi negatif nakit akışlarını içermez, dolayısıyla net kardan farklıdır.

İşletmenin günlük faaliyetleri dışındaki bölümlerden gelen pozitif nakit akışlarını içermez. Faaliyet karının bir diğer adı da Faiz ve Vergi Öncesi Kâr'dır (FVÖK).

3. Brüt kar

Brüt kar, satılan malın maliyetini hasılattan düşüldükten sonra kalan tutardır. Ürünü üretmek için gereken işçilik ve malzeme maliyeti gibi çıktınızın düzeyine bağlı değişken maliyetlerden oluşur.

Ancak, ne kadar çıktısı olursa olsun şirketin ödemesi gereken sabit maliyetleri içermez. Bu sabit maliyetler, personel maaşlarını, elektrik faturalarını, kirayı ve diğer ilgili masrafları içerir.

Gelir tablosu

Şirketin karını ve ilgili tüm bilgileri gelir tablosu aracılığıyla gösterirsiniz. Gelir tablosu, Kar ve Zarar tablosu (P&L) olarak da bilinir. Belirli bir zaman diliminde kazançların, gelirlerin, kayıpların ve giderlerin toplam etkisini özetler.

Nakit Akışı ve Kar Arasındaki Fark

Şimdiye kadar, nakit akışı ile kâr arasındaki farkın ne olduğu hakkında bir fikriniz olmalı. Kâr, bir işletmenin tüm masraflarını ödedikten sonra kalan tutarı ifade eder. Öte yandan, nakit akışı, bir işletmeye giren ve bir işletmeden çıkan net nakit akışıdır.

Bir şirket kâr etmeden pozitif bir nakit akışına sahip olabilir. Bu, nakit şirketin geliri dışındaki kaynaklardan geldiğinde, örneğin mal sahibi bir kredi aldığında veya kişisel fonlarını koyduğunda olur.

Bunlar öz sermaye veya borç işlemleridir ve bilançoda görünürler. Tersine, bir şirket büyük bir kar elde etse bile negatif nakit akışına sahip olabilir. Örneğin, işletme sahipleri, kişisel harcamalarını veya kredilerini ödemek için şirketten nakit çekerlerse.

Bu tür işlemler bilançoda da görünecek, ancak K&Z tablosunda görünmeyecektir.

Nakit akışı ve kâr arasındaki temel fark, muhasebeye ve işlemlerin kaynağına dayanır.

Daha Fazla Finans Kavramı Öğrenin

Nakit akışı ve kâr hakkındaki bu makaleyi yararlı bulduğunuzu umarız. Bu tür kavramları öğrenmek, iyi bir temel oluşturmak için çok önemlidir, böylece ileri düzey finans ve muhasebe kavramlarını daha kolay anlayabilirsiniz.

Bu tür finans kavramları hakkında bilgi edinmek istiyorsanız, Finans Dışı Yöneticiler için Finans Sertifika Programı mükemmel bir finans programıdır . upGrad, bu kursu İşletme ve Yönetimde QS Sıralamasında 5. sırada yer alan IIT Delhi (Hindistan Teknoloji Enstitüsü Delhi) ile ortaklaşa sunmaktadır. Sadece 15 haftalık kısa süreli bir programdır.

Adından da anlaşılacağı gibi, bu program finans dışı sektörlerde çalışan profesyoneller için tasarlanmıştır. Öğrenciler finansal tablolar, maliyet kavramları, uzun vadeli yatırımlar ve bütçe kontrolü gibi temel finans kavramlarını öğrenirler . 150 saatten fazla öğrenme içeriği, 25 saatten fazla etkileşimli öğrenme oturumları, haftalık ödevler ve eşler arası ağ oluşturma fırsatları ile finans alanında becerilerini geliştirmek isteyen orta düzey profesyoneller için mükemmel bir seçimdir.

Peki, ne bekliyorsun?

Bir adım atın ve upGrad ile finans yolculuğunuza başlayın!