กระแสเงินสดเทียบกับกำไร: อะไรคือความแตกต่าง?

กระแสเงินสดและกำไรต่างกันอย่างไร?

ข้อกำหนดทั้งสองนี้เกี่ยวข้องกับรายได้และค่าใช้จ่ายของ บริษัท ดังนั้นจึงอาจสร้างความสับสนในการแยกแยะระหว่างทั้งสองได้

กระแสเงินสดและกำไรเป็นคำสองคำที่คล้ายกันมากในด้านการเงิน วันนี้ เราจะเรียนรู้ความแตกต่างระหว่างสองสิ่งนี้โดยดูที่คำจำกัดความและทำความเข้าใจในเชิงลึก

กระแสเงินสดคืออะไร?

กระแสเงินสดถูกกำหนดให้เป็นยอดดุลสุทธิของเงินสดที่เคลื่อนย้ายเข้าและออกจากองค์กรในเวลาที่กำหนด มันสามารถเป็นได้ทั้งบวกและลบ กระแสเงินสดที่เป็นบวกหมายความว่าบริษัทมีเงินเข้ามามากกว่าที่จะออกไป ในทางกลับกัน กระแสเงินสดติดลบหมายความว่าบริษัทมีเงินมากกว่าที่จะไหลเข้ามา

เงินสดเข้าและออกจากธุรกิจอย่างต่อเนื่อง คุณสามารถเข้าใจกระแสเงินสดได้ดีขึ้นด้วยตัวอย่างต่อไปนี้:

เมื่อผู้ผลิตซื้อวัตถุดิบจากซัพพลายเออร์ เงินสดจะย้ายออกจากธุรกิจ หลังจากนั้นเมื่อผู้ผลิตรายเดียวกันขายสินค้าที่ผลิตจากวัตถุดิบนั้นไปยังธุรกิจอื่น เงินจะไหลเข้าสู่ธุรกิจของพวกเขา

นอกจากการซื้อวัตถุดิบแล้ว เงินสดสามารถไหลออกจากธุรกิจได้หลายวิธี เช่น ชำระค่าสาธารณูปโภค ชำระหนี้ และจ่ายเงินเดือนของพนักงาน

ในตัวอย่างของเรา หากจำนวนเงินสดที่ไหลเข้าสู่ธุรกิจของผู้ผลิตสูงกว่าเงินที่จ่ายออกไป (การชำระค่าใช้จ่าย วัตถุดิบ ฯลฯ) ธุรกิจของพวกเขาก็จะมีกระแสเงินสดเป็นบวก อีกทางหนึ่ง หากจำนวนเงินที่ออกจากธุรกิจของพวกเขาจะสูงกว่าจำนวนเงินที่เข้ามา พวกเขาก็จะมีกระแสเงินสดติดลบ

อ่าน: โอกาสในการเติบโตใน MBA

หมวดหมู่ของกระแสเงินสด

เราสามารถแบ่งกระแสเงินสดออกเป็นสามประเภท:

1. จัดไฟแนนซ์กระแสเงินสด

การจัดหาเงินทุนหมุนเวียนคือวิธีที่เงินทุนเคลื่อนย้ายระหว่างบริษัทกับเจ้าของ นักลงทุน หรือเจ้าหนี้ หมายถึงเงินสดสุทธิที่ผลิตขึ้นเพื่อใช้เป็นเงินทุนแก่บริษัท และอาจรวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สิน และการจ่ายเงินปันผล

2. ลงทุนกระแสเงินสด

กระแสเงินสดจากการลงทุนคือเงินสดสุทธิที่กิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนของบริษัทสร้างขึ้น กิจกรรมเหล่านี้รวมถึงการซื้อสินทรัพย์ที่จับต้องได้ (อุปกรณ์ ทรัพย์สิน ฯลฯ) การขายสินทรัพย์ที่จับต้องได้ การลงทุนในหลักทรัพย์ เป็นต้น โดยปกติ กระแสเงินสดจะเป็นลบเนื่องจากบริษัทต่างๆ ลงทุนในธุรกิจของตนอย่างต่อเนื่องเพื่ออำนวยความสะดวกในการเติบโตและการพัฒนา

3. กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานคือเงินสดสุทธิที่การดำเนินธุรกิจประจำวันของบริษัทสร้างขึ้น ในการดำเนินธุรกิจอย่างถูกต้องและขยายตัวอย่างต่อเนื่อง กระแสเงินสดที่เป็นบวกเป็นสิ่งสำคัญ ช่วยในการรักษาการเติบโตของบริษัท

งบกระแสเงินสด

คุณต้องรายงานกระแสเงินสดของบริษัทของคุณในงบกระแสเงินสด เป็นเอกสารทางการเงินที่ให้การวิเคราะห์โดยละเอียดว่าเกิดอะไรขึ้นกับเงินสดของธุรกิจในช่วงเวลาที่กำหนด แสดงพื้นที่ต่างๆ ที่บริษัทได้รับหรือใช้เงินสด นอกจากนี้ยังกระทบยอดการสิ้นสุดและจุดเริ่มต้นของยอดเงินสด

ตอนนี้เราได้กล่าวถึงกระแสเงินสดในการสนทนาเรื่อง "กระแสเงินสดเทียบกับกำไร" แล้ว มาดูคำจำกัดความของกำไรและดูว่าแตกต่างจากกระแสเงินสดอย่างไร:

กำไรคืออะไร?

กำไรหมายถึงยอดเงินคงเหลือเมื่อหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมดของธุรกิจออกจากรายได้ที่สร้างขึ้น เป็นจำนวนเงินที่เหลือเมื่อคุณยอดคงเหลือในบัญชีและลบค่าใช้จ่ายออกจากเงินที่ได้รับ

ขึ้นอยู่กับลักษณะขององค์กร คุณจะกระจายผลกำไรให้กับผู้ถือหุ้นและเจ้าของบริษัท ปกติจะจ่ายเป็นเงินปันผลหรือนำกลับเข้าบริษัทเป็นเงินลงทุน ตัวอย่างเช่น คุณสามารถนำผลกำไรขององค์กรไปลงทุนด้านการวิจัยและพัฒนา (R&D) ของผลิตภัณฑ์ใหม่ หรือซื้อสินค้าคงคลังใหม่สำหรับธุรกิจของคุณเพื่อขาย

เช่นเดียวกับที่กระแสเงินสดของเราอาจเป็นบวกหรือลบ กำไรก็สามารถมีค่าบวกหรือลบได้เช่นกัน เมื่อกำไรของคุณติดลบ เราเรียกว่าขาดทุน เพราะมันหมายความว่าบริษัทใช้เงินไปกับการดำเนินงานมากกว่าที่เกิดจากการ หากมีค่าเป็นบวก เราเรียกว่ากำไร

ประเภทของกำไร

เราสามารถแบ่งกำไรออกเป็นสามประเภท:

1. กำไรสุทธิ

กำไรสุทธิหมายถึงรายได้สุทธิของธุรกิจหลังจากที่คุณหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากรายได้แล้ว ค่าใช้จ่ายที่หักที่นี่ยังรวมการชำระภาษีและดอกเบี้ยด้วย

2. กำไรจากการดำเนินงาน

กำไรจากการดำเนินงานหมายถึงกำไรสุทธิที่บริษัทผลิตขึ้นจากกิจกรรมทางธุรกิจประจำวัน โดยปกติแล้วจะไม่รวมกระแสเงินสดติดลบ เช่น การชำระดอกเบี้ยหนี้หรือการชำระภาษี ดังนั้นจึงแตกต่างจากกำไรสุทธิ

ไม่รวมกระแสเงินสดที่เป็นบวกจากส่วนนอกการดำเนินงานประจำวันของธุรกิจ อีกชื่อหนึ่งสำหรับกำไรจากการดำเนินงานคือรายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษี (EBIT)

3. กำไรขั้นต้น

กำไรขั้นต้นคือจำนวนเงินที่เหลือที่คุณได้รับหลังจากหักต้นทุนสินค้าขายออกจากรายได้ ประกอบด้วยต้นทุนผันแปรซึ่งขึ้นอยู่กับระดับของผลผลิตของคุณ เช่น ค่าแรงและวัสดุที่จำเป็นสำหรับการผลิตผลิตภัณฑ์

อย่างไรก็ตาม ไม่รวมต้นทุนคงที่ที่บริษัทต้องจ่ายไม่ว่าจะมีผลผลิตเท่าไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายคงที่เหล่านี้รวมถึงเงินเดือนพนักงาน บิลค่าสาธารณูปโภค ค่าเช่า และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

งบกำไรขาดทุน

คุณแสดงผลกำไรของบริษัทและข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดผ่านงบกำไรขาดทุน งบกำไรขาดทุนเรียกอีกอย่างว่างบกำไรขาดทุน (P&L) สรุปผลกระทบทั้งหมดของกำไร รายได้ การสูญเสีย และค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาที่กำหนด

ความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดและกำไร

ถึงตอนนี้ คุณต้องมีความคิดว่ากระแสเงินสดและกำไรต่างกันอย่างไร กำไรหมายถึงจำนวนเงินที่ธุรกิจเหลือหลังจากชำระค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว ในทางกลับกัน กระแสเงินสดคือกระแสเงินสดสุทธิของเงินสดที่เข้าและออกจากธุรกิจ

บริษัทสามารถมีกระแสเงินสดเป็นบวกโดยไม่ต้องทำกำไร สิ่งนี้จะเกิดขึ้นเมื่อเงินสดมาจากแหล่งอื่นที่ไม่ใช่รายได้ของบริษัท เช่น เมื่อเจ้าของเงินกู้หรือนำเงินส่วนตัวเข้ากองทุน

รายการเหล่านี้เป็นรายการทุนหรือหนี้สินและจะปรากฏในงบดุล ในทางกลับกัน บริษัทสามารถมีกระแสเงินสดติดลบได้แม้ว่าจะทำกำไรได้มากก็ตาม ตัวอย่างเช่น หากเจ้าของธุรกิจนำเงินสดออกจากบริษัทไปจ่ายค่าใช้จ่ายส่วนตัวหรือจ่ายเงินกู้

ธุรกรรมดังกล่าวจะปรากฏในงบดุล แต่ไม่ปรากฏในงบกำไรขาดทุน

ความแตกต่างหลักระหว่างกระแสเงินสดและกำไรขึ้นอยู่กับการบัญชีและแหล่งที่มาของธุรกรรม

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแนวคิดทางการเงิน

เราหวังว่าคุณจะพบว่าบทความนี้เกี่ยวกับกระแสเงินสดเทียบกับกำไรมีประโยชน์ การเรียนรู้แนวคิดดังกล่าวมีความสำคัญต่อการสร้างรากฐานที่ดี คุณจึงสามารถเข้าใจแนวคิดขั้นสูงด้านการเงินและการบัญชีได้ง่ายขึ้น

หากคุณต้องการเรียนรู้เกี่ยวกับแนวคิดทางการเงินดังกล่าว โปรแกรมการเงินที่ยอดเยี่ยมคือ หลักสูตรประกาศนียบัตรด้านการเงินสำหรับผู้บริหารที่ไม่ใช่ฝ่าย การเงิน upGrad เสนอหลักสูตรนี้ร่วมกับ IIT Delhi (Indian Institute of Technology Delhi) ซึ่งอยู่ในอันดับที่ 5 ในการจัดอันดับ QS ในด้านธุรกิจและการจัดการ เป็นโปรแกรมระยะสั้นเพียง 15 สัปดาห์เท่านั้น

ตามชื่อที่แนะนำ โปรแกรมนี้ออกแบบมาสำหรับมืออาชีพที่ทำงานที่ไม่ใช่ภาคส่วนการเงิน นักเรียนจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับแนวคิดทางการเงินหลัก เช่น งบการเงิน แนวคิดเรื่องต้นทุน การลงทุนระยะยาว และการควบคุมงบประมาณ เป็นต้น ด้วยเนื้อหาการเรียนรู้มากกว่า 150 ชั่วโมง เซสชันการเรียนรู้เชิงโต้ตอบมากกว่า 25 ชั่วโมง การบ้านทุกสัปดาห์ และโอกาสในการสร้างเครือข่ายแบบ peer-to-peer จึงเป็นตัวเลือกที่สมบูรณ์แบบสำหรับมืออาชีพระดับกลางที่ต้องการเพิ่มทักษะด้านการเงิน

ดังนั้นสิ่งที่คุณรอ?

ก้าวกระโดดและเริ่มต้นเส้นทางการเงินกับ upGrad!