Денежный поток и прибыль: в чем разница?

В чем разница между денежным потоком и прибылью?

Оба эти термина связаны с доходами и расходами компании, поэтому их различие может быть довольно запутанным.

Денежный поток и прибыль — два очень похожих термина в финансах. Сегодня мы узнаем разницу между этими двумя понятиями, рассмотрев их определения и углубившись в них.

Что такое денежный поток?

Денежный поток определяется как чистый остаток денежных средств, поступающих в организацию и выходящих из нее в определенное время. Оно может быть как положительным, так и отрицательным. Положительный денежный поток означает, что в компанию поступает больше денег, чем уходит из нее. С другой стороны, отрицательный денежный поток означает, что компания получает больше денег, чем получает.

Денежные средства постоянно перемещаются в бизнес и из него. Вы можете лучше понять денежный поток на следующем примере:

Когда производитель покупает сырье у поставщика, деньги уходят из его бизнеса. После этого, когда тот же производитель продает товары, созданные из этого сырья, другим предприятиям, деньги перетекают в их бизнес.

Помимо покупки сырья, есть несколько способов, которыми деньги могут быть выведены из бизнеса, такие как оплата счетов за коммунальные услуги, оплата должников и выплата заработной платы персоналу.

В нашем примере, если бы сумма денежных средств, поступающих в бизнес производителя, была выше, чем деньги, уходящие из него (оплата счетов, сырья и т. д.), то их бизнес имел бы положительный денежный поток. В качестве альтернативы, если сумма денег, уходящая из их бизнеса, будет выше, чем сумма денег, поступающая, у них будет отрицательный денежный поток.

Читайте: Возможности роста в MBA

Категории денежных потоков

Мы можем разделить денежный поток на три категории:

1. Финансирование денежного потока

Финансовый денежный поток — это то, как средства перемещаются между компанией и ее владельцами, инвесторами или кредиторами. Это относится к чистым денежным средствам, полученным для финансирования компании, и может включать в себя выплаты капитала, долга и дивидендов.

2. Инвестирование денежного потока

Инвестиционный денежный поток — это чистые денежные средства, которые генерируются инвестиционной деятельностью компании. Эти виды деятельности включают в себя покупку физических активов (оборудование, имущество и т. д.), продажу физических активов, инвестиции в ценные бумаги и т. д. Обычно этот денежный поток является отрицательным, поскольку компании постоянно инвестируют в свой бизнес, чтобы способствовать росту и развитию.

3. Операционный денежный поток

Операционный денежный поток — это чистые денежные средства, генерируемые ежедневными бизнес-операциями компании. Чтобы правильно управлять компанией и постоянно расширять ее, жизненно важен положительный денежный поток. Это помогает поддерживать рост компании.

О движении денежных средств

Вы бы сообщили о движении денежных средств вашей компании в отчете о движении денежных средств. Это финансовый документ, в котором содержится подробный анализ того, что произошло с денежными средствами предприятия в течение определенного периода времени. Он показывает различные области, в которых компания получила или использовала денежные средства. Он также сверяет окончание и начало остатков денежных средств.

Теперь, когда мы рассмотрели денежный поток в нашем обсуждении «денежный поток против прибыли», давайте теперь посмотрим на определение прибыли и посмотрим, чем оно отличается от денежного потока:

Что такое прибыль?

Прибыль относится к остатку, когда все операционные расходы бизнеса вычитаются из полученного дохода. Это оставшаяся сумма, когда вы балансируете бухгалтерские книги и вычитаете расходы из выручки.

В зависимости от характера организации вы распределяете прибыль между акционерами и владельцами компании. Обычно он распределяется в виде дивидендных выплат или возвращается в компанию в качестве инвестиции. Например, вы можете инвестировать прибыль своей организации в исследования и разработки (НИОКР) новых продуктов или приобретать новые запасы для продажи вашему бизнесу.

Точно так же, как денежный поток может быть положительным или отрицательным, прибыль также может иметь положительное или отрицательное значение. Когда ваша прибыль отрицательна, мы называем это убытком, потому что это означает, что компания потратила больше денег на свои операции, чем получила от них. Если она имеет положительное значение, мы называем это прибылью.

Виды прибыли

Мы можем разделить прибыль на три категории:

1. Чистая прибыль

Чистая прибыль относится к чистому доходу бизнеса после вычета всех расходов из его доходов. Вычитаемые расходы здесь также включают налоговые и процентные платежи.

2. Операционная прибыль

Операционная прибыль относится к чистой прибыли, которую компания получает от своей повседневной деятельности. Обычно он не включает отрицательные денежные потоки, такие как процентные платежи по долгу или налоговые платежи, поэтому он отличается от чистой прибыли.

Он не включает положительные денежные потоки от разделов, не связанных с повседневной деятельностью бизнеса. Другое название операционной прибыли — прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT).

3. Валовая прибыль

Валовая прибыль — это оставшаяся сумма, которую вы получите после вычета стоимости проданных товаров из выручки. Он состоит из переменных затрат, которые зависят от уровня вашей продукции, таких как стоимость рабочей силы и материалов, необходимых для производства продукта.

Однако он не включает фиксированные затраты, которые компания должна платить независимо от того, сколько у нее продукции. Эти фиксированные расходы включают в себя заработную плату персонала, счета за коммунальные услуги, аренду и другие сопутствующие расходы.

Отчет о прибылях и убытках

Вы показываете прибыль компании и всю связанную с ней информацию в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках также известен как отчет о прибылях и убытках (P&L). Он суммирует общее влияние прибылей, доходов, убытков и расходов за определенный период времени.

Разница между денежным потоком и прибылью

К настоящему времени вы должны иметь представление о том, в чем разница между денежным потоком и прибылью. Прибыль относится к сумме, которая остается у бизнеса после того, как он оплатит все свои расходы. С другой стороны, денежный поток — это чистый поток денежных средств, поступающих в бизнес и выводимых из него.

Компания может иметь положительный денежный поток без получения прибыли. Это происходит, когда денежные средства поступают из источников, отличных от доходов компании, например, когда владелец берет кредит или вкладывает свои личные средства.

Это операции с капиталом или обязательствами, которые отражаются в балансе. И наоборот, компания может иметь отрицательный денежный поток, даже если она получает большую прибыль. Например, если владельцы бизнеса выводят наличные деньги из компании для оплаты личных расходов или выплаты кредитов.

Такие операции также будут отражены в балансе, но не в отчете о прибылях и убытках.

Основное различие между денежным потоком и прибылью основано на учете и источнике транзакций.

Узнайте больше о финансовых концепциях

Мы надеемся, что эта статья о денежном потоке и прибыли оказалась для вас полезной. Изучение таких концепций жизненно важно для создания хорошей основы, чтобы вы могли легче понять сложные концепции финансов и бухгалтерского учета.

Если вы хотите узнать о таких финансовых концепциях, отличной финансовой программой является Сертификационная программа по финансам для нефинансовых руководителей . upGrad предлагает этот курс в партнерстве с IIT Delhi (Индийский технологический институт Дели), который занимает 5-е место в рейтинге QS в области бизнеса и менеджмента. Это краткосрочная программа всего 15 недель.

Как следует из названия, эта программа предназначена для работающих специалистов, принадлежащих к нефинансовым секторам. Студенты узнают об основных финансовых концепциях, таких как финансовая отчетность, концепции затрат, долгосрочные инвестиции и бюджетный контроль, и это лишь некоторые из них. Более 150 часов учебного контента, более 25 часов интерактивных учебных занятий, еженедельные задания и возможности для одноранговых сетей — это идеальный выбор для профессионалов среднего звена, желающих повысить свою квалификацию в области финансов.

И так, чего же ты ждешь?

Сделайте рывок и начните свое финансовое путешествие с upGrad!