Fluxul de numerar vs profit: care este diferența?

Care este diferența dintre fluxul de numerar și profit?

Ambii acești termeni sunt legați de veniturile și cheltuielile unei companii, așa că poate deveni destul de confuz să se facă distincția între cei doi.

Fluxul de numerar și profitul sunt doi termeni foarte similari în finanțe. Astăzi, vom învăța diferența dintre acestea două analizând definițiile lor și înțelegându-le în profunzime.

Ce este fluxul de numerar?

Fluxul de numerar este definit ca soldul net al numerarului care intra și iese dintr-o organizație la un moment dat. Poate fi atât pozitiv, cât și negativ. Fluxul de numerar pozitiv înseamnă că compania primește mai mulți bani în ea decât iese din ea. Pe de altă parte, fluxul de numerar negativ înseamnă că compania are mai mulți bani care ies din el decât intră în ea.

Numerarul se mișcă în mod constant în interiorul și în afara unei afaceri. Puteți înțelege mai bine fluxul de numerar cu următorul exemplu:

Când un producător cumpără materii prime de la furnizor, numerarul iese din afacerea sa. După aceea, atunci când același producător vinde bunuri create din acea materie primă altor afaceri, banii intră în afacerea lor.

În afară de cumpărarea de materii prime, există mai multe moduri în care numerarul poate curge dintr-o afacere, cum ar fi plata facturilor de utilități, plata debitorilor și plata salariilor personalului.

În exemplul nostru, dacă suma de numerar care intră în afacerea producătorului ar fi mai mare decât banii care iese din acesta (plata facturilor, materii prime etc.), atunci afacerea lor ar avea un flux de numerar pozitiv. Alternativ, dacă suma de bani care iese din afacerea lor ar fi mai mare decât suma de bani care intră, ar avea un flux de numerar negativ.

Citiți: Oportunități de creștere în MBA

Categorii de fluxuri de numerar

Putem împărți fluxul de numerar în trei categorii:

1. Fluxul de numerar de finanțare

Fluxul de numerar de finanțare este modul în care fondurile se deplasează între o companie și proprietarii, investitorii sau creditorii săi. Se referă la numerarul net produs pentru finanțarea companiei și poate include capitaluri proprii, datorii și plăți de dividende.

2. Investirea fluxului de numerar

Fluxul de numerar de investiții este numerarul net generat de activitățile legate de investiții ale unei companii. Aceste activități includ achiziționarea de active fizice (echipamente, proprietăți etc.), vânzarea de active fizice, investiții în valori mobiliare etc. De obicei, acest flux de numerar este negativ, deoarece companiile investesc constant în afacerile lor pentru a facilita creșterea și dezvoltarea.

3. Fluxul de numerar operațional

Fluxul de numerar operațional este numerarul net generat de operațiunile zilnice de afaceri ale unei companii. Pentru a conduce o companie corect și a o extinde continuu, un flux de numerar pozitiv este vital. Ajută la menținerea creșterii companiei.

Situația fluxurilor de trezorerie

Veți raporta fluxul de numerar al companiei dvs. în situația fluxului de numerar. Este un document financiar care oferă o analiză detaliată a ceea ce s-a întâmplat cu numerarul unei afaceri într-o anumită perioadă de timp. Acesta arată diferitele domenii în care compania a primit sau a folosit numerar. De asemenea, reconciliază sfârșitul și începutul soldurilor de numerar.

Acum că am abordat fluxul de numerar în discuția noastră „flux de numerar vs profit”, să ne uităm acum la definiția profitului și să vedem cum diferă de fluxul de numerar:

Ce este Profitul?

Profitul se referă la soldul rămas atunci când toate cheltuielile de exploatare ale unei afaceri sunt scăzute din venitul ei generat. Este suma rămasă atunci când echilibrați registrele și scadeți cheltuielile din încasări.

În funcție de natura organizației, ați distribui profitul acționarilor și proprietarilor companiei. De obicei, este distribuit sub formă de plăți de dividende sau este reintrodus în companie ca investiție. De exemplu, puteți investi profiturile organizației dvs. în cercetare și dezvoltare (R&D) de noi produse sau puteți achiziționa noi stocuri pentru ca afacerea dvs. să le vândă.

Așa cum fluxul de numerar poate fi pozitiv sau negativ, profitul poate avea și o valoare pozitivă sau negativă. Când profitul tău este negativ, îl numim pierdere, deoarece înseamnă că compania a cheltuit mai mulți bani pe operațiunile sale decât a generat din acestea. Dacă are o valoare pozitivă, o numim profit.

Tipuri de profit

Putem împărți profitul în trei categorii:

1. Profit net

Profitul net se referă la venitul net al unei afaceri după ce ați dedus toate cheltuielile din veniturile acesteia. Cheltuielile deduse aici includ și plățile de impozite și dobânzi.

2. Profit din exploatare

Profitul operațional se referă la profitul net pe care o companie îl produce din activitățile sale zilnice de afaceri. De obicei, nu include fluxuri de numerar negative, cum ar fi plățile de dobândă la datorii sau plățile de impozite, prin urmare este diferit de profitul net.

Nu include fluxurile de numerar pozitive din secțiuni din afara operațiunilor zilnice ale afacerii. Un alt nume pentru profitul operațional este Câștigul înainte de dobândă și impozit (EBIT).

3. Profit brut

Profitul brut este suma rămasă pe care o obțineți după deducerea costului mărfurilor vândute din venituri. Constă în costuri variabile care depind de nivelul producției dvs., cum ar fi costul forței de muncă și al materialelor necesare pentru producerea produsului.

Cu toate acestea, nu include costurile fixe pe care compania trebuie să le plătească indiferent de cât de multă producție are. Aceste costuri fixe includ salariile personalului, facturile de utilități, chiria și alte cheltuieli aferente.

Declarația de venit

Afișați profiturile companiei și toate informațiile aferente prin declarația de venit. Declarația de profit și pierdere este cunoscută și sub denumirea de Declarație de profit și pierdere (P&L). Acesta rezumă impactul total al câștigurilor, veniturilor, pierderilor și cheltuielilor într-o anumită perioadă de timp.

Diferența dintre fluxul de numerar și profit

Până acum, trebuie să aveți o idee despre care este diferența dintre fluxul de numerar și profit. Profitul se referă la suma rămasă de o afacere după ce și-a plătit toate cheltuielile. Pe de altă parte, fluxul de numerar este fluxul net de numerar care intră și iese dintr-o afacere.

O companie poate avea un flux de numerar pozitiv fără a face profit. Acest lucru se întâmplă atunci când numerarul provine din alte surse decât veniturile companiei, de exemplu, atunci când proprietarul contractă un împrumut sau pune în fonduri personale.

Acestea sunt tranzacții cu capitaluri proprii sau pasive și ar apărea în bilanț. În schimb, o companie poate avea un flux de numerar negativ chiar dacă realizează un profit mare. De exemplu, dacă proprietarii afacerii scot banii din companie pentru a-și plăti cheltuielile personale sau pentru a plăti împrumuturi.

Astfel de tranzacții vor apărea și în bilanț, dar nu și în contul de profit și pierdere.

Diferența principală dintre fluxul de numerar și profit se bazează pe contabilitate și sursa tranzacțiilor.

Aflați mai multe concepte de finanțare

Sperăm că ați găsit util acest articol despre fluxul de numerar vs profit. Învățarea unor astfel de concepte este vitală pentru a construi o bază bună, astfel încât să puteți înțelege mai ușor conceptele avansate de finanțe și contabilitate.

Dacă doriți să aflați despre astfel de concepte de finanțare, un program financiar excelent este Programul de certificat în finanțe pentru directori non-financiari . upGrad oferă acest curs în parteneriat cu IIT Delhi (Institutul Indian de Tehnologie Delhi), care ocupă locul 5 în clasamentul QS în afaceri și management. Este un program pe termen scurt de doar 15 săptămâni.

După cum sugerează și numele, acest program este conceput pentru profesioniștii activi aparținând sectoarelor non-financiare. Elevii învață despre conceptele financiare de bază, cum ar fi situațiile financiare, conceptele de cost, investițiile pe termen lung și controlul bugetar, pentru a numi câteva. Cu peste 150 de ore de conținut de învățare, peste 25 de ore de sesiuni de învățare interactivă, sarcini săptămânale și oportunități de creare de rețele peer-to-peer, este alegerea perfectă pentru profesioniștii de nivel mediu care doresc să-și îmbunătățească abilitățile în domeniul financiar.

Deci ce mai aștepți?

Fă un salt și începe-ți călătoria financiară cu upGrad!