Przepływy pieniężne a zysk: jaka jest różnica?

Jaka jest różnica między przepływem pieniężnym a zyskiem?

Oba te terminy są związane z przychodami i wydatkami firmy, więc rozróżnienie między nimi może być dość mylące.

Przepływy pieniężne i zysk to dwa bardzo podobne terminy w finansach. Dzisiaj poznamy różnicę między tymi dwoma, przyglądając się ich definicjom i dogłębnie je rozumiejąc.

Co to jest przepływ środków pieniężnych?

Przepływ pieniężny definiuje się jako saldo netto środków pieniężnych przepływających do iz organizacji w określonym czasie. Może być zarówno pozytywny, jak i negatywny. Dodatni przepływ pieniężny oznacza, że ​​firma ma więcej pieniędzy, które trafiają do niej niż z niej wychodzą. Z drugiej strony ujemny przepływ środków pieniężnych oznacza, że ​​firma ma więcej pieniędzy wychodzących niż wchodzących.

Gotówka stale wchodzi i wychodzi z firmy. Przepływy pieniężne można lepiej zrozumieć na poniższym przykładzie:

Kiedy producent kupuje surowce od dostawcy, gotówka wycofuje się z jego działalności. Następnie, gdy ten sam producent sprzedaje dobra wytworzone z tego surowca innym firmom, do ich działalności napływają pieniądze.

Oprócz kupowania surowców istnieje wiele sposobów, w jakie gotówka może wypłynąć z firmy, na przykład opłacanie rachunków za media, płacenie dłużników i płacenie wynagrodzeń personelu.

W naszym przykładzie, gdyby ilość środków pieniężnych wpływających do firmy producenta była wyższa niż wychodzących z niej (płatność rachunków, surowców itp.), to ich działalność miałaby dodatni przepływ środków pieniężnych. Alternatywnie, jeśli ilość pieniędzy wychodzących z ich działalności byłaby wyższa niż ilość pieniędzy przychodzących, mieliby ujemny przepływ środków pieniężnych.

Przeczytaj: Możliwości rozwoju w MBA

Kategorie przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne możemy podzielić na trzy kategorie:

1. Finansowanie przepływu środków pieniężnych

Finansowanie przepływów pieniężnych to sposób, w jaki fundusze przepływają między firmą a jej właścicielami, inwestorami lub wierzycielami. Odnosi się do gotówki netto wytworzonej w celu finansowania firmy i może obejmować wypłaty kapitału własnego, zadłużenia i dywidendy.

2. Inwestowanie przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne z inwestycji to środki pieniężne netto generowane przez działalność inwestycyjną firmy. Działania te obejmują zakup środków trwałych (sprzętu, nieruchomości itp.), sprzedaż środków trwałych, inwestycje w papiery wartościowe itp. Zazwyczaj przepływ środków pieniężnych jest ujemny, ponieważ firmy stale inwestują w swoją działalność, aby ułatwić wzrost i rozwój.

3. Operacyjny przepływ środków pieniężnych

Operacyjne przepływy pieniężne to środki pieniężne netto generowane przez codzienną działalność biznesową firmy. Aby prawidłowo prowadzić firmę i stale ją rozwijać, niezbędny jest dodatni przepływ środków pieniężnych. Pomaga w utrzymaniu rozwoju firmy.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

W rachunku przepływów pieniężnych zgłaszasz przepływ środków pieniężnych swojej firmy. Jest to dokument finansowy, który zawiera szczegółową analizę tego, co stało się z gotówką firmy w określonym czasie. Pokazuje różne obszary, w których firma otrzymała lub wykorzystała gotówkę. Uzgadnia również koniec i początek sald gotówkowych.

Teraz, gdy omówiliśmy przepływy pieniężne w naszej dyskusji „przepływy pieniężne a zysk”, przyjrzyjmy się teraz definicji zysku i zobaczmy, czym różni się on od przepływów pieniężnych:

Co to jest zysk?

Zysk odnosi się do pozostałego salda, gdy wszystkie koszty operacyjne firmy są odejmowane od generowanych przychodów. Jest to kwota pozostała po zbilansowaniu ksiąg i odjęciu wydatków od wpływów.

W zależności od charakteru organizacji, dzieliłbyś zysk między udziałowców i właścicieli firmy. Zazwyczaj jest on dystrybuowany w formie wypłaty dywidendy lub odkładany z powrotem do firmy jako inwestycja. Możesz na przykład zainwestować zyski swojej organizacji w badania i rozwój (B+R) nowych produktów lub zakupić nowe zapasy do sprzedaży przez firmę.

Tak jak przepływy pieniężne mogą być dodatnie lub ujemne, tak i zysk może mieć wartość dodatnią lub ujemną. Gdy Twój zysk jest ujemny, nazywamy to stratą, ponieważ oznacza to, że firma wydała więcej pieniędzy na swoją działalność, niż zarobiła z nich. Jeśli ma wartość dodatnią, nazywamy to zyskiem.

Rodzaje zysku

Zysk możemy podzielić na trzy kategorie:

1. Zysk netto

Zysk netto odnosi się do dochodu netto firmy po odliczeniu wszystkich wydatków od jej przychodów. Odliczane wydatki obejmują tutaj również płatności podatków i odsetek.

2. Zysk operacyjny

Zysk operacyjny odnosi się do zysku netto, jaki firma generuje z codziennej działalności biznesowej. Zwykle nie obejmuje ujemnych przepływów pieniężnych, takich jak płatności odsetek od zadłużenia lub płatności podatków, dlatego różni się od zysku netto.

Nie obejmuje dodatnich przepływów pieniężnych z działów poza codzienną działalnością przedsiębiorstwa. Inną nazwą zysku operacyjnego jest zysk przed odsetkami i opodatkowaniem (EBIT).

3. Zysk brutto

Zysk brutto to pozostała kwota, którą otrzymasz po odjęciu od przychodu kosztu sprzedanego towaru. Składa się z kosztów zmiennych, które zależą od poziomu Twojej produkcji, takich jak koszt robocizny i materiałów wymaganych do wytworzenia produktu.

Nie obejmuje jednak kosztów stałych, które firma musi ponieść bez względu na wielkość produkcji. Te koszty stałe obejmują pensje personelu, rachunki za media, czynsz i inne powiązane wydatki.

Rachunek zysków i strat

Pokazujesz zyski firmy i wszystkie powiązane informacje w jej rachunku zysków i strat. Rachunek zysków i strat jest również znany jako rachunek zysków i strat (P&L). Podsumowuje łączny wpływ zysków, przychodów, strat i wydatków w określonym przedziale czasu.

Różnica między przepływem pieniężnym a zyskiem

Do tej pory musisz mieć pojęcie, jaka jest różnica między przepływem pieniężnym a zyskiem. Zysk odnosi się do kwoty, którą firma pozostawiła po opłaceniu wszystkich swoich wydatków. Z drugiej strony przepływy pieniężne to przepływy netto środków pieniężnych wchodzących i wychodzących z firmy.

Firma może mieć dodatni przepływ środków pieniężnych bez osiągania zysku. Dzieje się tak, gdy gotówka pochodzi z innych źródeł niż dochody firmy, na przykład, gdy właściciel zaciąga pożyczkę lub wkłada środki osobiste.

Są to transakcje kapitałowe lub zobowiązania i pojawią się w bilansie. I odwrotnie, firma może mieć ujemny przepływ środków pieniężnych, nawet jeśli osiąga duży zysk. Na przykład, jeśli właściciele firmy wyjmą gotówkę z firmy, aby opłacić swoje wydatki osobiste lub spłacić pożyczki.

Takie transakcje pojawią się również w bilansie, ale nie w rachunku zysków i strat.

Podstawowa różnica między przepływem pieniężnym a zyskiem opiera się na rachunkowości i źródle transakcji.

Dowiedz się więcej pojęć finansowych

Mamy nadzieję, że ten artykuł dotyczący przepływów pieniężnych w porównaniu z zyskiem okazał się przydatny. Poznanie takich pojęć jest niezbędne do zbudowania dobrych podstaw, dzięki czemu można łatwiej zrozumieć zaawansowane koncepcje finansów i rachunkowości.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o takich koncepcjach finansowych, doskonałym programem finansowym jest Program Certyfikatu w Finansach dla Dyrektorów Niefinansowych . upGrad oferuje ten kurs we współpracy z IIT Delhi (Indian Institute of Technology Delhi), który zajmuje 5. miejsce w rankingu QS w biznesie i zarządzaniu. Jest to program krótkoterminowy, trwający tylko 15 tygodni.

Jak sama nazwa wskazuje, program ten jest przeznaczony dla pracujących profesjonalistów należących do sektorów niefinansowych. Studenci poznają podstawowe pojęcia finansowe, takie jak sprawozdania finansowe, koncepcje kosztów, inwestycje długoterminowe i kontrola budżetowa, żeby wymienić tylko kilka. Dzięki ponad 150 godzinom treści szkoleniowych, ponad 25 godzinom interaktywnych sesji szkoleniowych, cotygodniowym zadaniom i możliwościom nawiązywania kontaktów peer-to-peer, jest to idealny wybór dla profesjonalistów średniego szczebla, którzy chcą podnieść swoje umiejętności w finansach.

Więc na co czekasz?

Zrób skok i rozpocznij swoją podróż finansową z upGrad!