Flusso di cassa vs profitto: qual è la differenza?

Qual è la differenza tra flusso di cassa e profitto?

Entrambi questi termini sono correlati alle entrate e alle spese di un'azienda, quindi può essere piuttosto confuso distinguere tra i due.

Flusso di cassa e profitto sono due termini molto simili in finanza. Oggi impareremo la differenza tra questi due guardando le loro definizioni e comprendendole in profondità.

Cos'è il flusso di cassa?

Il flusso di cassa è definito come il saldo netto di denaro che entra e esce da un'organizzazione in un momento specifico. Può essere sia positivo che negativo. Flusso di cassa positivo significa che l'azienda ha più soldi in entrata che in uscita. D'altra parte, un flusso di cassa negativo significa che l'azienda ha più soldi in uscita che in entrata.

Il denaro si muove costantemente dentro e fuori un'azienda. Puoi capire meglio il flusso di cassa con il seguente esempio:

Quando un produttore acquista materie prime dal fornitore, il denaro esce dalla sua attività. Dopodiché, quando lo stesso produttore vende beni creati da quella materia prima ad altre attività, il denaro fluisce nella loro attività.

Oltre all'acquisto di materie prime, ci sono diversi modi in cui il denaro può defluire da un'azienda, come il pagamento delle bollette, il pagamento dei debitori e il pagamento degli stipendi del personale.

Nel nostro esempio, se la quantità di denaro che fluisce nell'attività del produttore fosse superiore al denaro che ne esce (pagamento di bollette, materie prime, ecc.), allora la sua attività avrebbe un flusso di cassa positivo. In alternativa, se la quantità di denaro in uscita dalla loro attività fosse superiore alla quantità di denaro in entrata, avrebbero un flusso di cassa negativo.

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Categorie di flusso di cassa

Possiamo dividere il flusso di cassa in tre categorie:

1. Finanziamento del flusso di cassa

Il finanziamento del flusso di cassa è il modo in cui i fondi si muovono tra un'azienda e i suoi proprietari, investitori o creditori. Si riferisce alla liquidità netta prodotta per finanziare la società e potrebbe includere il pagamento di azioni, debiti e dividendi.

2. Investire nel flusso di cassa

Investing cash flow è la liquidità netta generata dalle attività di investimento di una società. Queste attività includono l'acquisto di attività fisiche (attrezzature, proprietà, ecc.), la vendita di attività fisiche, investimenti in titoli, ecc. Di solito, questo flusso di cassa è negativo poiché le aziende investono costantemente nelle loro attività per facilitare la crescita e lo sviluppo.

3. Flusso di cassa operativo

Il flusso di cassa operativo è la liquidità netta generata dalle operazioni commerciali quotidiane di un'azienda. Per gestire correttamente un'azienda ed espanderla continuamente, un flusso di cassa positivo è fondamentale. Aiuta a mantenere la crescita dell'azienda.

Rendiconto finanziario

Riporteresti il ​​flusso di cassa della tua azienda nel rendiconto finanziario. È un documento finanziario che fornisce un'analisi dettagliata di ciò che è accaduto alla liquidità di un'azienda in un determinato periodo di tempo. Mostra le varie aree in cui l'azienda ha ricevuto o utilizzato denaro contante. Riconcilia anche la fine e l'inizio dei saldi di cassa.

Ora che abbiamo trattato il flusso di cassa nella nostra discussione "flusso di cassa vs profitto", esaminiamo ora la definizione di profitto e vediamo come differisce dal flusso di cassa:

Che cos'è il profitto?

L'utile si riferisce al saldo residuo quando tutte le spese operative di un'azienda vengono sottratte dai ricavi generati. È l'importo residuo quando si bilanciano i libri e si sottraggono le spese dai proventi.

A seconda della natura dell'organizzazione, distribuiresti il ​​profitto agli azionisti e ai proprietari dell'azienda. Di solito, viene distribuito sotto forma di pagamento di dividendi o reimmesso nella società come investimento. Ad esempio, puoi investire i profitti della tua organizzazione nella ricerca e sviluppo (R&S) di nuovi prodotti o acquistare nuovo inventario per la vendita della tua azienda.

Proprio come il flusso di cassa può essere positivo o negativo, anche il profitto può avere un valore positivo o negativo. Quando il tuo profitto è negativo, lo chiamiamo una perdita perché significa che l'azienda ha speso più soldi per le sue operazioni di quanto ne abbia generato. Se ha un valore positivo, lo chiamiamo profitto.

Tipi di profitto

Possiamo dividere il profitto in tre categorie:

1. Utile netto

L'utile netto si riferisce al reddito netto di un'azienda dopo aver dedotto tutte le spese dai suoi ricavi. Le spese detratte qui includono anche i pagamenti di tasse e interessi.

2. Utile operativo

L'utile operativo si riferisce all'utile netto che un'azienda produce dalle sue attività quotidiane. Di solito, non include flussi di cassa negativi come pagamenti di interessi sul debito o pagamenti di tasse, quindi è diverso dall'utile netto.

Non include flussi di cassa positivi provenienti da sezioni al di fuori delle operazioni quotidiane dell'azienda. Un altro nome per l'utile operativo è Earnings Before Interest and Tax (EBIT).

3. Utile lordo

L'utile lordo è l'importo residuo che ottieni dopo aver dedotto il costo delle merci vendute dalle entrate. Consiste in costi variabili che dipendono dal livello della produzione, come il costo della manodopera e dei materiali necessari per la produzione del prodotto.

Tuttavia, non include i costi fissi che l'azienda deve pagare indipendentemente dall'output che ha. Questi costi fissi includono gli stipendi del personale, le bollette, l'affitto e altre spese correlate.

Il conto economico

Mostri i profitti dell'azienda e tutte le relative informazioni attraverso il suo conto economico. Il conto economico è anche noto come conto economico (P&L). Riepiloga l'impatto totale di guadagni, entrate, perdite e spese durante un periodo di tempo specifico.

Differenza tra flusso di cassa e profitto

A questo punto, devi avere un'idea di quale sia la differenza tra flusso di cassa e profitto. Il profitto si riferisce all'importo che un'azienda ha lasciato dopo aver pagato tutte le sue spese. D'altra parte, il flusso di cassa è il flusso netto di denaro in entrata e in uscita da un'impresa.

Un'azienda può avere un flusso di cassa positivo senza realizzare un profitto. Ciò accade quando il denaro proviene da fonti diverse dal reddito dell'azienda, ad esempio quando il proprietario chiede un prestito o immette i propri fondi personali.

Si tratta di operazioni di equità o passività e apparirebbero in bilancio. Al contrario, un'azienda può avere un flusso di cassa negativo anche se realizza un grande profitto. Ad esempio, se i proprietari dell'azienda prelevano denaro dall'azienda per pagare le proprie spese personali o per pagare prestiti.

Tali transazioni appariranno anche nel bilancio ma non nel conto economico.

La differenza principale tra flusso di cassa e profitto si basa sulla contabilità e sulla fonte delle transazioni.

Ulteriori informazioni Concetti finanziari

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