Flujo de caja vs beneficio: ¿cuál es la diferencia?

¿Cuál es la diferencia entre flujo de efectivo y utilidad?

Ambos términos están relacionados con los ingresos y gastos de una empresa, por lo que puede ser bastante confuso distinguir entre los dos.

El flujo de caja y las ganancias son dos términos muy similares en finanzas. Hoy, aprenderemos la diferencia entre estos dos al observar sus definiciones y comprenderlos en profundidad.

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de efectivo se define como el saldo neto de efectivo que entra y sale de una organización en un momento específico. Puede ser tanto positivo como negativo. El flujo de caja positivo significa que la empresa recibe más dinero del que sale. Por otro lado, el flujo de caja negativo significa que la empresa tiene más dinero saliendo del que entra.

El efectivo entra y sale constantemente de un negocio. Puede comprender mejor el flujo de efectivo con el siguiente ejemplo:

Cuando un fabricante compra materias primas al proveedor, el efectivo sale de su negocio. Después de eso, cuando el mismo fabricante vende productos creados a partir de esa materia prima a otras empresas, el dinero fluye hacia su negocio.

Además de comprar materias primas, hay varias formas en que el efectivo puede salir de un negocio, como el pago de las facturas de servicios públicos, el pago de los deudores y el pago de los salarios del personal.

En nuestro ejemplo, si la cantidad de efectivo que ingresa al negocio del fabricante es mayor que el dinero que sale (pago de facturas, materias primas, etc.), entonces su negocio tendría un flujo de efectivo positivo. Alternativamente, si la cantidad de dinero que sale de su negocio fuera mayor que la cantidad de dinero que entra, tendrían un flujo de caja negativo.

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Categorías de Flujo de Caja

Podemos dividir el flujo de efectivo en tres categorías:

1. Flujo de caja de financiación

El flujo de caja de financiación es cómo se mueven los fondos entre una empresa y sus propietarios, inversores o acreedores. Se refiere al efectivo neto producido para financiar la empresa y puede incluir pagos de capital, deuda y dividendos.

2. Flujo de caja de inversión

El flujo de efectivo de inversión es el efectivo neto que generan las actividades relacionadas con la inversión de una empresa. Estas actividades incluyen la compra de activos físicos (equipos, propiedades, etc.), venta de activos físicos, inversiones en valores, etc. Por lo general, este flujo de efectivo es negativo ya que las empresas invierten constantemente en sus negocios para facilitar el crecimiento y el desarrollo.

3. Flujo de caja operativo

El flujo de efectivo operativo es el efectivo neto que generan las operaciones comerciales diarias de una empresa. Para administrar una empresa correctamente y expandirla continuamente, un flujo de caja positivo es vital. Ayuda a mantener el crecimiento de la empresa.

Estado de Flujo de Efectivo

Informaría el flujo de efectivo de su empresa en el estado de flujo de efectivo. Es un documento financiero que proporciona un análisis detallado de lo que sucedió con el efectivo de una empresa durante un período de tiempo específico. Muestra las diversas áreas en las que la empresa recibió o utilizó efectivo. También concilia el final y el comienzo de los saldos de efectivo.

Ahora que hemos cubierto el flujo de caja en nuestra discusión de "flujo de caja vs beneficio", veamos ahora la definición de beneficio y veamos en qué se diferencia del flujo de caja:

¿Qué es el beneficio?

La ganancia se refiere al saldo restante cuando todos los gastos operativos de una empresa se restan de los ingresos generados. Es el monto restante cuando equilibra los libros y resta los gastos de los ingresos.

Dependiendo de la naturaleza de la organización, distribuiría las ganancias entre los accionistas y propietarios de la empresa. Por lo general, se distribuye en forma de pago de dividendos o se devuelve a la empresa como inversión. Por ejemplo, puede invertir las ganancias de su organización en investigación y desarrollo (I+D) de nuevos productos o comprar nuevo inventario para que su negocio lo venda.

Así como el flujo de efectivo puede ser positivo o negativo, las ganancias también pueden tener un valor positivo o negativo. Cuando su beneficio es negativo, lo llamamos pérdida porque significa que la empresa gastó más dinero en sus operaciones de lo que generó a partir de ellas. Si tiene un valor positivo, lo llamamos ganancia.

tipos de ganancias

Podemos dividir las ganancias en tres categorías:

1. Beneficio neto

La ganancia neta se refiere a los ingresos netos de una empresa después de haber deducido todos los gastos de sus ingresos. Los gastos deducidos aquí también incluyen pagos de impuestos e intereses.

2. Beneficio operativo

El beneficio operativo se refiere al beneficio neto que produce una empresa a partir de sus actividades comerciales diarias. Por lo general, no incluye flujos de efectivo negativos como pagos de intereses sobre deudas o pagos de impuestos, por lo que es diferente de la ganancia neta.

No incluye flujos de efectivo positivos de secciones fuera de las operaciones diarias del negocio. Otro nombre para la utilidad operativa es ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT).

3. Beneficio bruto

La ganancia bruta es la cantidad restante que obtiene después de deducir el costo de los bienes vendidos de los ingresos. Consiste en costos variables que dependen del nivel de su producción, como el costo de la mano de obra y los materiales necesarios para producir el producto.

Sin embargo, no incluye los costos fijos que la empresa debe pagar sin importar la cantidad de producción que tenga. Estos costos fijos incluyen los salarios del personal, las facturas de servicios públicos, el alquiler y otros gastos relacionados.

La cuenta de resultados

Muestras los beneficios de la empresa y toda la información relacionada a través de su cuenta de resultados. El estado de resultados también se conoce como estado de pérdidas y ganancias (P&L). Resume el impacto total de ganancias, ingresos, pérdidas y gastos durante un período de tiempo específico.

Diferencia entre flujo de efectivo y ganancias

A estas alturas, debe tener una idea de cuál es la diferencia entre el flujo de efectivo y las ganancias. La ganancia se refiere a la cantidad que le queda a una empresa después de haber pagado todos sus gastos. Por otro lado, el flujo de efectivo es el flujo neto de efectivo que entra y sale de un negocio.

Una empresa puede tener un flujo de caja positivo sin obtener ganancias. Esto sucede cuando el efectivo proviene de fuentes distintas a los ingresos de la empresa, por ejemplo, cuando el propietario toma un préstamo o pone sus fondos personales.

Estas son transacciones de capital o pasivo y aparecerían en el balance general. Por el contrario, una empresa puede tener un flujo de caja negativo incluso si obtiene una gran ganancia. Por ejemplo, si los dueños del negocio sacan el efectivo de la empresa para pagar sus gastos personales o pagar préstamos.

Tales transacciones también aparecerán en el balance pero no en el estado de pérdidas y ganancias.

La principal diferencia entre el flujo de efectivo y las ganancias se basa en la contabilidad y el origen de las transacciones.

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