キャッシュフローと利益：違いは何ですか？

キャッシュフローと利益の違いは何ですか？

これらの用語は両方とも会社の収入と支出に関連しているため、2つを区別するのはかなり混乱する可能性があります。

キャッシュフローと利益は、財務において非常によく似た2つの用語です。 今日は、これら2つの定義を見て、それらを深く理解することにより、これら2つの違いを学びます。

キャッシュフローとは？

キャッシュフローは、特定の時間に組織に出入りする現金の正味残高として定義されます。 正と負の両方になります。 プラスのキャッシュフローとは、会社が出て行くよりも入ってきたお金の方が多いことを意味します。 一方、マイナスのキャッシュフローは、会社が入社するよりも出金する方が多いことを意味します。

現金は絶えずビジネスに出入りします。 次の例を使用すると、キャッシュフローをよりよく理解できます。

メーカーがサプライヤーから原材料を購入すると、現金は廃業します。 その後、同じメーカーがその原材料から作られた商品を他の事業に販売すると、その事業にお金が流れ込みます。

原材料の購入とは別に、公共料金の支払い、債務者への支払い、スタッフの給与の支払いなど、ビジネスから現金が流出する方法は複数あります。

この例では、製造業者の事業に流入する現金の額が、製造業者の事業から流出する金額（請求書、原材料などの支払い）よりも多ければ、その事業のキャッシュフローはプラスになります。 あるいは、彼らのビジネスから出て行く金額が入ってくる金額よりも多い場合、彼らはマイナスのキャッシュフローを持つことになります。

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キャッシュフローのカテゴリー

キャッシュフローは次の3つのカテゴリに分類できます。

1.資金調達のキャッシュフロー

資金調達のキャッシュフローは、資金が会社とその所有者、投資家、または債権者の間を移動する方法です。 これは、会社の資金調達のために生み出された純現金を指し、株式、負債、および配当金の支払いが含まれる場合があります。

2.キャッシュフローへの投資

投資キャッシュフローは、企業の投資関連活動が生み出す純現金です。 これらの活動には、物的資産（設備、資産など）の購入、物的資産の売却、有価証券への投資などが含まれます。通常、企業は成長と発展を促進するために事業に投資し続けるため、このキャッシュフローはマイナスになります。

3.営業キャッシュフロー

営業活動によるキャッシュフローは、企業の日常業務が生み出す純現金です。 会社を適切に運営し、継続的に拡大するには、プラスのキャッシュフローが不可欠です。 それは会社の成長を維持するのに役立ちます。

キャッシュフロー計算書

あなたはキャッシュフロー計算書であなたの会社のキャッシュフローを報告するでしょう。 これは、特定の期間中に企業の現金に何が起こったかの詳細な分析を提供する財務文書です。 これは、会社が現金を受け取ったり使用したりしたさまざまな領域を示しています。 また、現金残高の終了と開始を調整します。

「キャッシュフローと利益」の説明でキャッシュフローについて説明したので、次に利益の定義を見て、それがキャッシュフローとどのように異なるかを見てみましょう。

利益とは何ですか？

利益とは、事業のすべての営業費用をその収益から差し引いたときの残りの残高を指します。 帳簿のバランスを取り、収入から費用を差し引いたときの残額です。

組織の性質に応じて、会社の株主と所有者に利益を分配します。 通常、配当金の形で分配されるか、投資として会社に戻されます。 たとえば、組織の利益を新製品の研究開発（R＆D）に投資したり、ビジネスで販売するために新しい在庫を購入したりできます。

キャッシュフローがプラスまたはマイナスになるのと同じように、利益もプラスまたはマイナスの値になる可能性があります。 あなたの利益がマイナスの場合、それは会社が彼らから生み出したよりも多くのお金をその運営に費やしたことを意味するので、それを損失と呼びます。 正の値があれば、それを利益と呼びます。

利益の種類

利益は次の3つのカテゴリに分類できます。

1.純利益

純利益とは、収益からすべての費用を差し引いた後の事業の純利益を指します。 ここで控除される費用には、税金と利息の支払いも含まれます。

2.営業利益

営業利益とは、企業が日々の事業活動から生み出す純利益のことです。 通常、負債の利払いや税金の支払いなどのマイナスのキャッシュフローは含まれないため、純利益とは異なります。

日常業務以外の部門からのプラスのキャッシュフローは含まれていません。 営業利益の別名は、金利税引前利益（EBIT）です。

3.粗利益

粗利益は、収益から販売された商品のコストを差し引いた後に得られる残りの金額です。 これは、製品の製造に必要な人件費や材料費など、生産量のレベルに応じた変動費で構成されます。

ただし、生産量に関係なく会社が支払わなければならない固定費は含まれていません。 これらの固定費には、スタッフの給与、光熱費、家賃、およびその他の関連費用が含まれます。

損益計算書

会社の利益とすべての関連情報を損益計算書で表示します。 損益計算書は、損益計算書（P＆L）とも呼ばれます。 これは、特定の期間における利益、収益、損失、および費用の合計の影響を要約したものです。

キャッシュフローと利益の違い

今までに、あなたはキャッシュフローと利益の違いが何であるかについての考えを持っている必要があります。 利益とは、企業がすべての費用を支払った後に残った金額を指します。 一方、キャッシュフローは、事業に出入りする現金の純フローです。

企業は利益を上げずにプラスのキャッシュフローを持つことができます。 これは、現金が会社の収入以外の源泉から来ている場合、たとえば、所有者がローンを組んだり、個人の資金を投入したりする場合に発生します。

これらは株式または負債の取引であり、貸借対照表に表示されます。 逆に言えば、企業は大きな利益を上げたとしても、マイナスのキャッシュフローを持つ可能性があります。 たとえば、事業主が会社から現金を引き出して個人的な経費を支払ったり、ローンを支払ったりする場合です。

このような取引は貸借対照表にも表示されますが、損益計算書には表示されません。

キャッシュフローと利益の主な違いは、会計と取引元に基づいています。

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