التدفق النقدي مقابل الربح: ما الفرق؟

ما هو الفرق بين التدفق النقدي والربح؟

يرتبط كلا المصطلحين بدخل الشركة ونفقاتها ، لذا قد يكون التمييز بين الاثنين أمرًا مربكًا للغاية.

التدفق النقدي والربح هما مصطلحان متشابهان للغاية في التمويل. اليوم ، سوف نتعلم الفرق بين هذين من خلال النظر في تعريفاتهم وفهمها بعمق.

ما هو التدفق النقدي؟

يتم تعريف التدفق النقدي على أنه صافي الرصيد النقدي المتحرك داخل وخارج المنظمة في وقت محدد. يمكن أن تكون إيجابية وسلبية. يعني التدفق النقدي الإيجابي أن الشركة لديها أموال أكثر من الخروج منها. من ناحية أخرى ، يعني التدفق النقدي السلبي أن الشركة لديها أموال تخرج منها أكثر من الدخول إليها.

يتحرك النقد باستمرار داخل وخارج العمل. يمكنك فهم التدفق النقدي بشكل أفضل من خلال المثال التالي:

عندما تشتري الشركة المصنعة المواد الخام من المورد ، تنتقل النقود من أعمالها. بعد ذلك ، عندما تبيع الشركة المصنعة السلع التي تم إنشاؤها من تلك المواد الخام إلى شركات أخرى ، يتدفق المال إلى أعمالهم.

بصرف النظر عن شراء المواد الخام ، هناك عدة طرق يمكن أن يتدفق بها النقد من الشركة مثل دفع فواتير الخدمات ، ودفع المدينين ، ودفع رواتب الموظفين.

في مثالنا ، إذا كان مقدار التدفق النقدي إلى أعمال الشركة المصنعة أعلى من الأموال الخارجة منه (دفع الفواتير ، والمواد الخام ، وما إلى ذلك) ، فسيكون لأعمالهم تدفق نقدي إيجابي. بدلاً من ذلك ، إذا كان مبلغ الأموال الخارجة من أعمالهم التجارية أعلى من مبلغ الأموال الواردة ، فسيكون لديهم تدفق نقدي سلبي.

قراءة: فرص النمو في ماجستير إدارة الأعمال

فئات التدفق النقدي

يمكننا تقسيم التدفق النقدي إلى ثلاث فئات:

1. تمويل التدفق النقدي

تمويل التدفق النقدي هو كيفية انتقال الأموال بين الشركة وأصحابها أو المستثمرين أو الدائنين. يشير إلى صافي النقد المنتج لتمويل الشركة وقد يشمل مدفوعات الأسهم والديون والأرباح.

2. استثمار التدفق النقدي

التدفق النقدي للاستثمار هو صافي النقد الذي تولده الأنشطة المتعلقة بالاستثمار في الشركة. تشمل هذه الأنشطة شراء الأصول المادية (المعدات والممتلكات وما إلى ذلك) بيع الأصول المادية والاستثمارات في الأوراق المالية وما إلى ذلك. عادةً ما يكون هذا التدفق النقدي سلبيًا حيث تستثمر الشركات باستمرار في أعمالها لتسهيل النمو والتنمية.

3. التدفق النقدي التشغيلي

التدفق النقدي التشغيلي هو صافي النقد الذي تولده العمليات التجارية اليومية للشركة. لإدارة شركة بشكل صحيح وتوسيعها باستمرار ، فإن التدفق النقدي الإيجابي أمر حيوي. يساعد في الحفاظ على نمو الشركة.

بيان التدفقات النقدية

ستبلغ عن التدفق النقدي لشركتك في بيان التدفق النقدي. هو مستند مالي يقدم تحليلاً مفصلاً لما حدث لنقد الشركة خلال فترة زمنية محددة. يوضح المجالات المختلفة التي تلقت فيها الشركة النقد أو تستخدمه. كما يقوم بتسوية نهاية وبداية الأرصدة النقدية.

الآن وقد قمنا بتغطية التدفق النقدي في مناقشة "التدفق النقدي مقابل الربح" ، فلنلقِ نظرة الآن على تعريف الربح ونرى كيف يختلف عن التدفق النقدي:

ما هو الربح؟

يشير الربح إلى الرصيد المتبقي عندما يتم طرح جميع نفقات التشغيل الخاصة بالعمل التجاري من إيراداته المتولدة. إنه المبلغ المتبقي عند موازنة الدفاتر وطرح المصروفات من العائدات.

اعتمادًا على طبيعة المنظمة ، يمكنك توزيع الأرباح على المساهمين ومالكي الشركة. عادة ، يتم توزيعها في شكل مدفوعات أرباح أو يتم إعادتها إلى الشركة كاستثمار. على سبيل المثال ، يمكنك استثمار أرباح مؤسستك في البحث والتطوير (R&D) لمنتجات جديدة أو شراء مخزون جديد لعملك لبيعه.

مثلما يمكن أن يكون التدفق النقدي موجبًا أو سالبًا ، يمكن أن يكون للربح قيمة موجبة أو سلبية أيضًا. عندما يكون ربحك سلبياً ، فإننا نسميها خسارة لأنها تعني أن الشركة أنفقت على عملياتها أموالاً أكثر مما حققته منها. إذا كانت لها قيمة موجبة ، فإننا نسميها ربحًا.

أنواع الربح

يمكننا تقسيم الربح إلى ثلاث فئات:

1. صافي الربح

يشير صافي الربح إلى صافي دخل الشركة بعد خصم جميع النفقات من إيراداتها. تشمل المصاريف المخصومة هنا أيضًا مدفوعات الضرائب والفوائد.

2. ربح التشغيل

يشير الربح التشغيلي إلى صافي الربح الذي تنتجه الشركة من أنشطتها التجارية اليومية. عادة ، لا تتضمن التدفقات النقدية السلبية مثل مدفوعات الفائدة على مدفوعات الديون أو الضرائب ، وبالتالي فهي تختلف عن صافي الربح.

لا يشمل التدفقات النقدية الإيجابية من الأقسام خارج العمليات اليومية للشركة. اسم آخر للربح التشغيلي هو الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT).

3. الربح الإجمالي

إجمالي الربح هو المبلغ المتبقي الذي تحصل عليه بعد خصم تكلفة البضائع المباعة من الإيرادات. يتكون من تكاليف متغيرة تعتمد على مستوى إنتاجك مثل تكلفة العمالة والمواد المطلوبة لإنتاج المنتج.

ومع ذلك ، فإنه لا يشمل التكاليف الثابتة التي يجب على الشركة دفعها بغض النظر عن حجم الإنتاج لديها. تشمل هذه التكاليف الثابتة رواتب الموظفين وفواتير الخدمات والإيجارات والمصروفات الأخرى ذات الصلة.

بيان الدخل

تظهر لك أرباح الشركة وجميع المعلومات المتعلقة بها من خلال بيان الدخل الخاص بها. يُعرف بيان الدخل أيضًا باسم بيان الربح والخسارة (P & L). يلخص التأثير الإجمالي للمكاسب والإيرادات والخسائر والمصروفات خلال فترة زمنية محددة.

الفرق بين التدفق النقدي والربح

الآن ، يجب أن تكون لديك فكرة عن الفرق بين التدفق النقدي والربح. يشير الربح إلى المبلغ الذي تركته الشركة بعد أن دفعت جميع نفقاتها. من ناحية أخرى ، فإن التدفق النقدي هو صافي التدفق النقدي الوارد إلى الشركة والخروج منها.

يمكن أن يكون لدى الشركة تدفق نقدي إيجابي دون تحقيق ربح. يحدث هذا عندما يأتي النقد من مصادر أخرى غير دخل الشركة ، على سبيل المثال ، عندما يأخذ المالك قرضًا أو يضع في أمواله الشخصية.

هذه معاملات حقوق ملكية أو التزام وستظهر في الميزانية العمومية. على العكس من ذلك ، يمكن أن يكون لدى الشركة تدفق نقدي سلبي حتى لو حققت ربحًا كبيرًا. على سبيل المثال ، إذا قام أصحاب العمل بسحب الأموال النقدية من الشركة لدفع نفقاتهم الشخصية أو سداد القروض.

ستظهر مثل هذه المعاملات أيضًا في الميزانية العمومية ولكن ليس في بيان الأرباح والخسائر.

يعتمد الفرق الأساسي بين التدفق النقدي والربح على المحاسبة ومصدر المعاملات.

تعرف على المزيد من مفاهيم التمويل

نأمل أن تكون قد وجدت هذه المقالة حول التدفق النقدي مقابل الربح مفيدة. يعد تعلم مثل هذه المفاهيم أمرًا حيويًا لبناء أساس جيد حتى تتمكن من فهم المفاهيم المتقدمة للتمويل والمحاسبة بسهولة أكبر.

إذا كنت ترغب في التعرف على مفاهيم التمويل هذه ، فإن برنامج التمويل الممتاز هو برنامج الشهادة في المالية لغير الماليين التنفيذيين . تقدم upGrad هذه الدورة بالشراكة مع IIT Delhi (المعهد الهندي للتكنولوجيا دلهي) ، الذي يحتل المرتبة الخامسة في تصنيف QS في الأعمال والإدارة. إنه برنامج قصير الأجل مدته 15 أسبوعًا فقط.

كما يوحي الاسم ، تم تصميم هذا البرنامج للمهنيين العاملين الذين ينتمون إلى قطاعات غير مالية. يتعرف الطلاب على مفاهيم التمويل الأساسية مثل البيانات المالية ومفاهيم التكلفة والاستثمارات طويلة الأجل ومراقبة الميزانية ، على سبيل المثال لا الحصر. مع أكثر من 150 ساعة من المحتوى التعليمي ، و 25+ ساعة من جلسات التعلم التفاعلي ، والمهام الأسبوعية ، وفرص التواصل من نظير إلى نظير ، فهو الخيار الأمثل للمحترفين من المستوى المتوسط ​​الراغبين في تحسين المهارات في مجال التمويل.

فما تنتظرون؟

خذ القفزة وابدأ رحلتك المالية مع upGrad!